PER individuel : le passeport retraite de tout particulier
Ouvert librement par toute personne, le PER individuel (PERin) a remplacé le Perp et le contrat Madelin retraite. Il permet de déduire les versements de son revenu imposable tout en préparant sa retraite.
Un plan ouvert à tous, déduction fiscale à la clé
Le PER individuel succède au Perp et au contrat Madelin retraite, avec un fonctionnement simplifié et un avantage central : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans une limite annuelle calculée selon vos revenus professionnels.
En contrepartie de cette déduction à l'entrée, les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, achat de la résidence principale).
- Déduction fiscale des versements volontaires, dans la limite du plafond annuel
- Sortie en capital, en rente, ou les deux au choix
- Déblocage anticipé possible pour l'achat de la résidence principale
- Ouverture libre auprès d'une banque, d'un assureur ou d'un courtier indépendant
Préparer un niveau de vie à la retraite
Un salarié de 40 ans, conscient que sa pension du régime obligatoire sera inférieure à son salaire actuel, ouvre un PER individuel et programme des versements réguliers sur vingt ans - la déduction fiscale de ces versements allège l'effort d'épargne chaque année, elle ne constitue pas la finalité de la démarche, qui reste de préparer son niveau de vie futur.
Quel est le plafond de déduction pour un salarié ?
Il correspond à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, dans une limite fixée chaque année, avec un report possible des plafonds non utilisés sur les trois dernières années.
Puis-je choisir de ne pas déduire mes versements ?
Oui, et cela peut être pertinent si votre tranche marginale d'imposition est faible : la fiscalité à la sortie sera alors plus douce, en échange d'une déduction moindre à l'entrée.
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